加拿大留学生报税退税早知道-新东方前途出国

加拿大税务局网站www.cra.gc.ca明确了国际留学生的税务权利、责任和义务，就留学生报税、退税的相关问题做了详细说明。根据税法规定，无论有无收入，在加拿大境内居住超过183天的人都需要报税，这样，在加读书的留学生，超过规定的居住时限，是需要报税的。

留学生如何报税

每年3月份左右，邮局都备有免费的报税表和报税指南，也可以访问CRA（税局）的官方主页要求寄送到家中。CRA还接受网上申请，通过Netfile的形式将填好的报税资讯直接在网上发送到CRA。

Netfile：

http://www.netfile.gc.ca

指定几家网上的报税公司为netfile的认证网站，比如Ufile：

http://www.ufile.ca

Taxwiz：

http://www.taxwiz.ca

年度净收入在2万加币以下，可以免费使用上述网站报税。

报税条件

1. 留学生所读的学校必须是经过加拿大人力资源部认可的。

2. 留学生所读的课程必须是高等教育。大部分的学院和大学提供的课程都属于高等教育课程。特别需要注意的是高中不属于高等教育，所以学费不能作为报税用途。

3. 留学生必须年满16周岁。

4. 留学生所交的学费需大于100加元。

5. 学校在2月份能出具T2202A或T2202表用于报税用途（一般来说，加拿大的各高等院校基本都有相关报表）。

报税所需材料

1. 需要准备好社会保险号 (Social Insurance Number), 也就是俗称的工卡号；如果是第一次报税，还没有社会保险卡号，需要向税务局申请临时税号Individual Tax Number (ITN)，一个0开头的9位数号码。以ITN来报税的留学生不能使用电子报税，只能通过邮寄的方法来报税，税务局处理周期较长，大约3个月左右。申请临时税号时需要注意的是：随申请寄出的身份证明的复印件需要有医生、会计师、律师、老师或政府部门的工作人员的核实(签字或盖章)，证明证件是真实有效的。

2. 如果你曾工作过，则有T4表；如果收到过奖学金，则有T4A；如果有银行利息收入，则有T5。无论什么表，只要带有“For income tax purposes”，都是报税所需要的。

第一次退税需要准备资料：

1. 邮寄地址和空白支票

2. SIN或者ITN

如果校内打工或者有工作许可证的学生，可以去市政厅办理SIN Card。如果你是"纯粹"的国际学生，可以申请Individul Tax Number(ITN)。

申请表格 ：

http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/t1261/t1261e.pdf

完成退税表格之后，连同INT申请表以及驾照一起邮寄给相关地址，在INT申请表的第二页有具体说明。如果没有驾照，带上护照、照片页和学习许可证的复印件，去银行办理Certified True Copy（经核证无误的文本），即公证件。

报税流程

1. 下载免费报税软件：

StudioTax：

http://www.studiotax.com/en/

2. 准备好SIN号、住址、学费单T2202A。

3. 有收入的同学要准备T4、T4A、T3、T5以及奖学金等单据。

4. 按照软件步骤填写。

5. 打印出来寄到税务局或Netfile在线递交即可。

Note：

1. 把PDF打印出来检查一下姓名、地址、SIN号是否正确，在最后签上名字和日期。

2. 填上银行转账的信息，税务局会把钱打到你的账户上；不填的话税务局会给你寄支票。

3. 填好之后和学费单2202A拷贝一起用信封装好，邮寄到税务局。

税务局地址：

International Tax Services Office

Canada Revenue Agency

Post Office Box 9769, Station T

Ottawa ON K1G 3Y4

CANADA

报税时间

通常情况下，报税文件必须于每年的4月30日之前递交。联邦税务局（CRA）通常从2月份开始受理退税申请，4月底之前递交的申请可以很快处理。如果没有问题，可以在2周之内处理完毕。

留学生报税可以得到的补贴或退税

1. 货劳税/统一销售税补贴(GST/HST CREDIT)

货劳税/统一销售税补贴是政府每季度给予低收入个人和家庭以部分或全部补偿所付出去的GST/HST。这一部分补贴是免税的。

报税者在4月30日之前报完前一年的税后，政府会在接下来的7月份起，每三个月发放一笔GST/HST补贴，通常每个人一年最多可以累计拿到$250，依据个人或家庭的收入情况逐次递减。

联邦政府于2002起施行了新的货劳税/统一销售税补贴条例。条例规定，2002年1月1日以后进入加拿大的移民、国际留学生，甚至拟逗留半年以上的访问学者、探亲人士，都可申请该项补贴，并且从进入之日算起。因此该项补贴也被称为“落地税”。值得注意的是这项补贴即使你有权得到，仍须申请。如不申请，政府不会主动付这项补贴。所以留学生想收到这项补贴，必须要完成报税。

2. 住房补贴

符合报税条件的安省居民，也包含国际留学生，如果支付了房租并且无收入或者低收入可以得到部分房租补贴。

如果要申请该项补贴，须提供：居住地址、居住时间、交付的房租数额、房东姓名(或房产公司名称)。如果一年中居住过不同的地方，每个地方都需要填写。尽管报税时不需要提供房租收据，但申报该项补贴者需要保留好房租收据，税务局有可能在退给申请者此项补贴后向申请者来信索要房租收据。如果申请者不能提供收据，税务局会要求申请者退回补贴并且加收利息。如果你在留学期间购买了房产，需要缴纳不动产税(Property Tax)，根据你的收入情况，同样可以得到相应比例的住房补贴。

3. 学费申报

留学生平日最大一笔开销就是学费。学费在报税中起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。如果在报税年度没有收入，那么学费就不起作用。可是你报了学费，以后一旦有了收入需要交税时，学费就会帮助多退税。学费的申报，无论过了多久，都是可以补报的。

加拿大税局有一个非常人性化的规定，即使你当年没有收入或收入不够，如果你已婚或有孩子，可以将您的学费的Credit Tansfer给配偶或孩子。

最长可以补报几年?

如果你以前的年度没有报过税，税务局最多允许你从目前年度倒推至以前10个税务年度，没有办理的报税都可以在报税的当年补报，但是不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。

如果发现以前年度报税有误，想作调整拿回该退回的税，最多可以倒推至以前3个税务年度。也就是说，现在报您2019年税的同时，您最多可以申请2018、2017以及2016税务年度的调整。同样，不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。如果以前没有报过税或需要调整的留学生们应尽早补报或调整，以免超过时间限制而失去拿到补贴或退税的机会。