一、明确税务居民身份，锁定退税资格
1.税务居民判定
持学生签证（500 类）的留学生若在澳洲居住满 6 个月，通常被视为税务居民，需申报全球收入，但可享受与本地居民同等的免税门槛（年收入≤$18,200 可全额退税）。
若为临时居民（如学签 / 工签持有者），仅需申报澳洲境内收入，且无需缴纳 Medicare Levy（医疗税）。
2.关键材料准备
税号（TFN）：未申请者需通过 ATO 官网在线申请，避免收入被预扣高额税款。
收入证明：雇主发放的 Income Statement（通过 myGov 自动导入）、银行利息单、奖学金发放凭证等。
二、必申退税项：MES 豁免 + 工作费用抵扣
1. MES 豁免：退回医疗税（$1000+）
适用条件：无 Medicare 卡的学签 / 工签持有者，且财年收入≥$24,276。
申请步骤：
① 登录 myGov → 进入 Medicare 服务 → 申请《Medicare Entitlement Statement》（MES），选择电子收件。
② 报税时在 myTax 的 “Medicare Levy exemption” 栏目选择第三类豁免（无 Medicare 福利）。
注意：MES 需在报税截止前申请，且需等待服务部门处理（最长 8 周），建议尽早提交。
2. 工作相关费用抵扣（多退$300-$800）
可抵扣项目：
✅ 交通费用：往返不同工作地点的公共交通或自驾里程（需记录起始点和公里数）。
✅ 工具与设备：餐饮行业的防滑鞋、清洁用品，或兼职 IT 所需的电脑配件（$300以下可全额抵扣）。
✅ 防护装备：建筑工地的安全帽、反光背心等。
✅ 居家办公费用：2025年新规下，每小时可申报$0.67（需记录实际工时），另可额外抵扣网络费（$50 / 月）和设备折旧。
凭证要求：保留发票或电子收据，若总抵扣额＞$300，需提供书面证明（如雇主确认信）。
三、增收项：学习费用 + 离境购物退税
1. 自我教育费用抵扣（ $250）
适用范围：与当前工作直接相关的课程（如护理专业修急救课程），或提升现有工作技能的培训。
可抵扣内容：学费、教材、行业期刊，以及 50% 以上用于学习的电脑设备折旧。
例外：纯兴趣课程（如烘焙）或与新职业相关的课程不可抵扣。
2. 离境购物退税（TRS）
条件：离境前 60 天内购物，同一家店累计发票≥$300（含 GST），且商品需随行李离境。
操作流程：
① 下载 TRS App，上传发票并生成二维码。
② 托运行李：在机场离境前到 TRS 办公室盖章；随身携带行李：过安检后到候机区 TRS 柜台办理。
③ 邮寄退税：离境后将填好的申请表和发票原件寄至指定地址（需在离境后 60 天内寄出）。
四、报税实操：三步搞定，避开常见误区
1. 报税平台选择
myTax：适合收入简单的留学生，7 月 15 日后登录可自动导入收入数据，减少手动录入错误。
注册税务代理：若收入复杂（如 ABN 自雇、投资收益），建议委托会计师，可延长报税截止至次年 5 月。
2. 填报重点核对
收入完整性：检查雇主上传的 Income Statement 是否包含全部工资，避免遗漏兼职或现金收入（ATO 会通过银行流水核查）。
抵扣项分类：将 MES 豁免、工作费用、学习费用分别填入对应栏目，避免混填导致审核延迟。
3. 避坑指南
❌ 虚报抵扣：如将日常通勤费用混入工作交通，或未保留凭证的费用，可能触发 ATO 审计。
❌ 提前报税：7 月 15 日前雇主可能未上传全年收入数据，过早提交可能漏报收入，导致后续补税 + 罚款。
五、2025 年新政：居家办公 + 设备折旧优化
居家办公抵扣升级
每小时固定费率从$0.52涨至$0.67，且可叠加网络费（$600 / 年）和设备折旧（如电脑按 3 年分摊）。
记录要求：每月至少保存 1 份工时日志，注明日期、工作内容和时长。
设备折旧简化
2025 年起，$300以下的工具或设备可全额抵扣，无需逐年分摊；$300 以上资产需按使用寿命计算折旧。
六、退税到账与后续管理
到账时间：通过 myTax 提交通常 5-15 个工作日到账，委托代理可能延长至 1-2 个月。
记录保存：所有凭证（发票、MES、工时日志）需保存 5 年，以备 ATO 抽查。
离境提醒：若计划离境，需在离境前完成 TRS 退税，并申报全年澳洲收入（即使已离境）。
行动建议：
1.立即登录 myGov 申请 MES，同步整理 2024 年 7 月 - 2025 年 6 月的所有发票。
2.7 月 15 日后通过 myTax 核对收入数据，逐项填报抵扣项。
3.离境前 3 个月规划 TRS 购物，并提前下载 App 上传发票。
合理利用政策，留学生轻松多退$500-$1500，让退税成为留学期间的 “额外收入”！
