LAW 805 v01 高级个人所得税和个人财务规划
LL.M 课程 （交叉列表） |2 学分
该课程将研究选定的个人税务主题，这些主题在为高净值个人提供咨询时通常相关。该课程将包括以下主题：合格的营业收入扣除;逐项扣除;个人净经营亏损;利息支出扣除（抵押贷款利息、投资利息和利息追踪）;损失限制（被动活动损失、风险、超额业务损失）;财务规划中的基本所得税考虑因素;以及出售主要住宅的收益免税。本课程还将讨论适用于个人的基于收入的替代税制：个人 AMT、净投资所得税和自雇税。该课程将有利于寻求为高净值个人（如高管、企业家或封闭型企业主）提供财务规划、税务和遗产规划事务建议的学生。
先决条件： 联邦所得税。
注意：未经教授许可，JD 学生不得注册本课程。学生应发送电子邮件以获得批准。一般来说，JD 学生将仅限于具有会计经验的人。
LAW 710 v00 高级国际税务
LL.M 课程 （交叉列表） |2 学分
本课程专为那些希望更深入地了解某些美国规则对在海外开展业务的人和在美国做生意的外国人的税收影响的学生而设计。该课程将涵盖广泛的主题，特别强调跨境重组、清算以及应税收购和处置的税务后果。该课程将涵盖资产对外转让、资产外转外和资产内转的税务后果。学生将具备公司税收、子部分 F 和外国税收抵免规则的交易方面的应用知识。
先决条件： 企业所得税法 I（或公司税）;国际税（或美国国际出境税）。
推荐： 之前或同时注册企业所得税法 II（或完成公司税）。
LAW 702 v00 高级合伙企业税收
LL.M 课程 （交叉列表） |2 学分
侧重于参与就合伙结构事宜提供建议的税务律师所需的技能（包括审查交易文件）。主题将包括起草合伙协议、税项分配、合伙企业无形资产摊销、分类/转换、合伙企业规则在债务重组中的相互作用、退出合伙企业时各种收益触发因素的应用、合伙企业合并和分立、合伙企业基于股权的薪酬以及合伙企业反滥用规则。
先决条件： 联邦所得税;以及合伙企业的税收。这两个先决条件都不能同时进行。
LAW 943 v00 高级私人财富规划研讨会
法学硕士研讨会 |4 学分
本课程将为学生提供高级遗产规划技术的坚实基础，以帮助他们建立制定和实施综合遗产计划所需的起草和客户关系技能。本课程是遗产规划学习证书的必修课程。
该课程将分为两个模块。模块将向学生介绍技术税制在复杂规划场景中的应用。涵盖的主题将包括慈善事业和私人财富规划;私人基金会、公共慈善机构和支持组织在遗产规划中的作用;慈善捐赠技巧;家族企业规划;为高薪个人进行规划;具有合格福利的规划;以及私人财富规划的国际方面。
第二个模块将包括制定、起草和执行复杂遗产计划的动手实践练习。学生将从全面的事实模式出发，在课堂上就问题进行陈述，并通过起草文件和对他人准备的草稿发表评论来参与遗产计划的制定。这些文件可能包括详细的法律备忘录、客户沟通和规划替代方案分析。
先决条件： 联邦所得税，死者遗产或同等物品，或遗嘱和信托;信托和遗产的所得税;遗产税和赠与税;转让税专题。
LAW 822 v00 合并申报表
法学硕士课程 |2 学分
本课程学习管理提交合并联邦所得税申报表的公司税收的法律和法规。本课程强烈推荐给打算从事公司税法的学生，因为它将侧重于影响公司税务规划、并购的综合申报原则。该课程将涵盖以下科目：提交合并申报表的资格;处理集团内部的商业交易;处理集团内部的股息和其他分配;调整集团成员的存货基础;对另一家合并集团的收购的处理;处理集团子公司的处置;集团优惠税收属性的合并申报处理;合并集团对 IGNORED ENTITIES 的使用;以及收入和利润账户的处理。在涵盖每个主题时，都会考虑在特定情况下提交合并申报表的后果。
先决条件： 联邦所得税（前身为税务 I）;企业所得税法 I.
LAW 848 v00 企业所得税法 I
LL.M 课程 （交叉列表） |2 学分
研究涉及公司及其股东的某些基本交易对美国联邦所得税的影响。涵盖的主要主题包括公司成立和资本结构、向股东分配、赎回和清算。主要重点是《国内税收法典》第 301-362 条和相关的财政部法规。
先决条件： 联邦所得税。
推荐： 公司之前的课程。
相互排斥的课程： 学生可能无法同时获得本课程和 JD 课程公司税（前身为税务 II）的学分。
LAW 850 v00 企业所得税法 II
LL.M 课程 （交叉列表） |2 学分
继续研究适用于公司及其股东的联邦所得税法的规定。在分章 C 中对公司重组进行了详细研究，包括收购、分拆重组和资本重组;靴子的治疗;基础条款;负债的承担;以及相关事项。此外，还考虑了公司税属性的结转，包括适用于亏损公司的限制。
先决条件： 联邦所得税。
推荐： 之前或同时注册企业所得税法 I。
相互排斥的课程： 学生可能无法同时获得本课程和 JD 课程、公司税（以前称为税务 II）或公司税务规划实践：构建和谈判交易的学分。
LAW 422 v00 公司税
J.D. 课程 （交叉列出） |4 学分
本课程侧重于公司与其股东之间交易的联邦税务处理，以及合并、收购和其他公司重组的税务处理。公司税务规则在大多数主要公司交易的结构以及公司的日常实践中发挥着重要作用，因此了解这些（通常相当复杂）规则不仅对税务实践至关重要，而且对一般公司实践也至关重要。这门课的学生会接触到这些规则，以及公司（及其律师）为获得最有利的税收待遇而组织其事务的许多创造性方式中的一些。虽然重点是传统的公司形式，但它与其他商业运作形式形成鲜明对比，尤其是合伙企业和子章 S 公司。
先决条件： 联邦所得税。
相互排斥的课程： 学生可能无法同时获得本课程和研究生课程、企业所得税法 I 或企业所得税法 II 的学分。
注意： 计划参加商业规划研讨会或风险投资、私募股权和创业交易课程的学生应在高年级尽早参加公司税务，这是该研讨会和课程的先决条件。
LAW 3111 v00 刑事税法和程序
LL.M 研讨会 （交叉列表） |2 学分
本课程研究刑事税务案件的生命周期，包括民事税务案件可能被移交刑事调查的警告信号、适用的特权、可能的辩护、行政调查的启动、信息来源、大陪审团调查和起诉的授权、认罪谈判的实践、审判策略、量刑以及附带和民事税务后果。该课程还将讨论国税局刑事调查和司法部的当前优先事项，以及从头条新闻中撤出的案件。
先决条件： 联邦所得税。
推荐：税务实务和程序;刑法;以及宪法刑事诉讼程序（以前称为刑事司法）或民主和胁迫或刑事程序。
LAW 1633 v00 国际税务的当前发展研讨会
J.D. 研讨会 （交叉上市） |2 学分
2017 年，美国颁布了一项历史性的税制改革方案，这是自 1986 年以来美国国际税收制度最重大的变化。四年后，在多边层面，世界领导人同意对国际税收体系进行根本性改革，包括全球最低公司税。然后在 2022 年，美国没有贯彻执行该协议，留下了美国是否会在 2025 年实施全球最低税的问题，届时 2017 年法案的各种条款将逐步取消。
先决条件： 联邦所得税和国际税（或美国国际入境税和美国国际出境税）。
LAW 2038 v00 税收政策的当前问题
法学硕士研讨会 （交叉上市） |2 学分
本次研讨会将为学生提供深入和高级研究当前税收政策问题的机会，由政策制定者、经济学家和其他税务主持讨论。该课程将详细讨论各种当前和最近的立法提案，并研究每项提案中做出的决定背后的经济、税收政策和政治考虑。这将包括跨境税、资本税、能源税、消费税和其他政治上突出的税收政策主题。它将探讨围绕经济福利和竞争力问题的经济和政策文献。该课程还将研究税收支出、债务与股权、成本回收和各种税收优惠等问题。通常会提供阅读材料，包括经济和税收政策文件、立法提案和技术解释。该课程旨在与学生高度互动，与该领域的领先老师讨论设计和政策问题。本课程的成绩将主要基于学生提交的论文，涉及演讲嘉宾讨论的政策主题。在确定最终成绩时，有用的课堂参与将被视为加分项。不会有期末考试。
先决条件： 联邦所得税。
LAW 919 v00 起草合伙企业和有限责任公司协议
LL.M 课程 （交叉列表） |1 学分
本课程采用实用方法帮助学生了解合资企业、有限合伙企业和有限责任公司的税收和商业安排，从普通公司到复杂公司。该课程还通过专注于条款清单和有限合伙/有限责任公司协议中的税收和商业条款，介绍和分析实际实施此类安排所需的起草技术。
先决条件： 联邦所得税，之前或同时注册合伙企业税收（建议提前注册合伙企业税收）。
注意： 所有课程都必须出勤。已注册的学生必须在课开始时出勤才能保持注册状态。候补名单上的学生必须在第课开始时出勤，才能保持从候补名单中被录取的资格。所有注册学生必须完整地参加每节课。未能完整参加课将导致退课;未能完整参加任何后续课程可能会导致退学。
在校学生可以在第二节课开始之前通过联系注册办公室申请退学;在第二节课开始后不想继续注册的学生将不允许退课，但可以向学术事务办公室的学术顾问申请退学。允许退学，直到此特定课程的最后一节课。 虽然本课程的first day增/退学期开课，但学生只能在第二节课开始前通过向注册办公室提交书面申请来放弃本课程，而无需成绩单注释。第二节课开始后，学生必须寻求顾问的许可才能退学。
LAW 3011 v00 员工福利实习
法学硕士研讨会 （交叉上市） |4 学分
本课程将侧重于 ERISA 原则在合格和非合格退休计划、健康和福利计划以及高管薪酬中的实际应用。学生将起草计划文件和摘要计划描述;审查员工通信;起草备忘录和对参与者询问的回复;进行法律研究;对公司交易中的员工福利进行尽职调查;谈判和起草公司交易的资产购买条款;谈判和起草供应商合同条款;审查有关员工福利计划脚注和高管薪酬披露的证券交易文件;审查破产中的雇员福利原则;审查劳动法原则，因为它会影响集体谈判中的员工福利;审查 ERISA 诉讼的避免和管理;考虑在 ERISA 争议中代表各方的法律道德;以及与员工、政府机构、参与者、保险公司和其他供应商和计划发起人打交道时的其他实际考虑因素。
先决条件： 联邦所得税，员工福利：合格退休计划，员工福利：高管薪酬，员工福利：健康和福利计划。
相互排斥的课程： 雇员福利法调查
注意： 员工福利证书是必需的。
