美国最新税改法案小议
近日，美国通过税改法案一事引起全球关注，特朗普政府的减税方案虽然是将美国企业税税率大幅下调的政策，但据相关报道称，由于法案要求研究生应为被减免的学费交税，法案生效后，在美研究生的纳税金额将增加约3-4倍，使学生平均每年额外支付约2000美元的费用，对学费较贵的私立大学学生和学时较长的博士生影响最大。
为此，美国的《华盛顿邮报》和麻省理工学院、哈佛大学也做出回应：
《华盛顿邮报》援引国会税收联合委员会估算称，法案将在未来10年给学生和家庭增加超过710亿美元的负担。
麻省理工学院一名博士生称她每年通过在学校工作平均赚得3.3万美元的奖学金，学校还可以减免约5万美元的学费。这一法案实行之后，她将按8.3万美元的总收入纳税，之前只要交3.3万美元的税额就可以，这将使她每年的应纳税额增加至少1万美元。
哈佛大学校报The Harvard Crimson发表社论称，哈佛减免了所有博士生和部分硕士生每年约4.5万美元的学费，此外许多学生每年将获得津贴。在原有政策下，一位每年拿到3.5万美元津贴的研究生需缴纳3300美元的税额。如果加上被减免的学费，应纳税额就将增至1.2万美元，约为原来的4倍。上述数据表明，许多准备赴美留学攻读硕博的留学党将承担更多的留学费用。
综上，这一政策对留学生的影响究竟是什么?
不少留学生削尖脑袋申请美国读博，除了因为美国教育的强大外，还有一个重要原因就是美国学校给出的诱人奖学金，靠着每个月的工资支持着很多博士一熬七八上十年。而如今这仅有的经济支持也要被税改削弱，新税改政策明确提出，博士们不再享受税务减免!
引起民众最大反响的是“学生的免费学费要缴税”，这将加大学生的学费负担。因为根据美国现有的税收法规，政府对助学金征税，但对免除的学费免税。一般而言，美国大学一年的学费在4-5万美元，公立大学因为有州政府的补贴，学费在2-3万美元左右。
据估计最新的税改方案将使学生平均每年将额外支付 2000 美元的费用，对学费较贵的私立大学学生和学时较长的博士生影响最大。
也许有些家长这位学生认为去美国留学只要好好学习就够了，其实不然，去留学也是去生活，因此美国的一些税收政策还是很有必要了解的。
那么留国都需要交什么税呢?
1. sales tax
这个买东西就要交税，sales tax是州税的一种。每个州的tax rate不一样，个别商品的税也要高一些，一般在6%-8%不等。个别州是免税的，个别州是食物免税，具体要看你去那个州了。这个sales tax是没有退税的，交了就是交了。
2.federal income tax
这个是最主要的税收。类似于国内的个人所得税，但是计算方法比国内的个人所得税复杂很多。但是一般留学生的收入比较单一，所以还是比较简单的，一般来说留学生的收入就是学校发的pay check工资单上的收入，tuition不算(那是以前，如今新税改政策，这部分也要算了哈)。
每个月你收到的工资单会表示你的净收入，联邦个人所得税的预提(withholding)以及socialsecurity tax, 和州税的预提。一般来说联邦税的预提比例是10%(相对于国际学生来说)。
每年的1，2月份，学校的payroll部门会给每位有收入的学生发W2,这个W2包含上一年你的所有收入，和所有的联邦税，州税的预提。这个w2就是你填tax return的依据。
报税：每年的4月15日是前一年tax return的deadline。(例如今年的4月15日之前是交去年2017年的税表)。如果4月15日是周末，那么deadline延期到下一个周一。如果4月15日没有办法提交tax return必须要填tax return extension的表格，最晚可以延期到当年的10月15日。但是4月15日必需要把所欠的税交齐，否则IRS(相当于税务局)会要charge利息的。
首先J1学生需要填的tax return表格是1040NR-EZ.(non-resident tax return)。需要首先添上自己的基本姓名，地址等等。另外要填明自己的status：single，married，head ofhousehold，widow等等。每个类别的deduction，exemption，和税率是不同的。
(如果是单身F1，应该填SINGLE;如果结婚有F2，最好填married joint return，这样的话有更多的金额可以抵扣;其他的几个不用管，国际学生一般都是这两个。)
由于中国与美国之间签署了优惠协议，所以可以享受如下优惠：当然优惠也要分2种情况，由于大家都是J1签证，所以列举J1如下：
1. 学生身份
每年的前5000块钱是免联邦税收
2. 交流学者身份
在美国前3年任何收入都免税(免联邦税和州税) 总体来说就是每年4月15号都是算上一年的税收。多退少补!
为此，美国的《华盛顿邮报》和麻省理工学院、哈佛大学也做出回应：
《华盛顿邮报》援引国会税收联合委员会估算称，法案将在未来10年给学生和家庭增加超过710亿美元的负担。
麻省理工学院一名博士生称她每年通过在学校工作平均赚得3.3万美元的奖学金，学校还可以减免约5万美元的学费。这一法案实行之后，她将按8.3万美元的总收入纳税，之前只要交3.3万美元的税额就可以，这将使她每年的应纳税额增加至少1万美元。
哈佛大学校报The Harvard Crimson发表社论称，哈佛减免了所有博士生和部分硕士生每年约4.5万美元的学费，此外许多学生每年将获得津贴。在原有政策下，一位每年拿到3.5万美元津贴的研究生需缴纳3300美元的税额。如果加上被减免的学费，应纳税额就将增至1.2万美元，约为原来的4倍。上述数据表明，许多准备赴美留学攻读硕博的留学党将承担更多的留学费用。
综上，这一政策对留学生的影响究竟是什么?
不少留学生削尖脑袋申请美国读博，除了因为美国教育的强大外，还有一个重要原因就是美国学校给出的诱人奖学金，靠着每个月的工资支持着很多博士一熬七八上十年。而如今这仅有的经济支持也要被税改削弱，新税改政策明确提出，博士们不再享受税务减免!
引起民众最大反响的是“学生的免费学费要缴税”，这将加大学生的学费负担。因为根据美国现有的税收法规，政府对助学金征税，但对免除的学费免税。一般而言，美国大学一年的学费在4-5万美元，公立大学因为有州政府的补贴，学费在2-3万美元左右。
据估计最新的税改方案将使学生平均每年将额外支付 2000 美元的费用，对学费较贵的私立大学学生和学时较长的博士生影响最大。
也许有些家长这位学生认为去美国留学只要好好学习就够了，其实不然，去留学也是去生活，因此美国的一些税收政策还是很有必要了解的。
那么留国都需要交什么税呢?
1. sales tax
这个买东西就要交税，sales tax是州税的一种。每个州的tax rate不一样，个别商品的税也要高一些，一般在6%-8%不等。个别州是免税的，个别州是食物免税，具体要看你去那个州了。这个sales tax是没有退税的，交了就是交了。
2.federal income tax
这个是最主要的税收。类似于国内的个人所得税，但是计算方法比国内的个人所得税复杂很多。但是一般留学生的收入比较单一，所以还是比较简单的，一般来说留学生的收入就是学校发的pay check工资单上的收入，tuition不算(那是以前，如今新税改政策，这部分也要算了哈)。
每个月你收到的工资单会表示你的净收入，联邦个人所得税的预提(withholding)以及socialsecurity tax, 和州税的预提。一般来说联邦税的预提比例是10%(相对于国际学生来说)。
每年的1，2月份，学校的payroll部门会给每位有收入的学生发W2,这个W2包含上一年你的所有收入，和所有的联邦税，州税的预提。这个w2就是你填tax return的依据。
报税：每年的4月15日是前一年tax return的deadline。(例如今年的4月15日之前是交去年2017年的税表)。如果4月15日是周末，那么deadline延期到下一个周一。如果4月15日没有办法提交tax return必须要填tax return extension的表格，最晚可以延期到当年的10月15日。但是4月15日必需要把所欠的税交齐，否则IRS(相当于税务局)会要charge利息的。
首先J1学生需要填的tax return表格是1040NR-EZ.(non-resident tax return)。需要首先添上自己的基本姓名，地址等等。另外要填明自己的status：single，married，head ofhousehold，widow等等。每个类别的deduction，exemption，和税率是不同的。
(如果是单身F1，应该填SINGLE;如果结婚有F2，最好填married joint return，这样的话有更多的金额可以抵扣;其他的几个不用管，国际学生一般都是这两个。)
由于中国与美国之间签署了优惠协议，所以可以享受如下优惠：当然优惠也要分2种情况，由于大家都是J1签证，所以列举J1如下：
1. 学生身份
每年的前5000块钱是免联邦税收
2. 交流学者身份
在美国前3年任何收入都免税(免联邦税和州税) 总体来说就是每年4月15号都是算上一年的税收。多退少补!
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