我接受并同意 《用户服务条款》《隐私权相关政策》
小心被罚巨款!在美国买房、国内汇款的朋友一定要申报!
分类:

海外生活

时间:2017-10-15

出于移民和留学的需求,海外置业已经成为海外资产配置的大趋势,越来越多的中国人选择在海外购置房产。然而,在美国买房并不像国内一样简单便捷,如果手边账户没有足量的收入金额,需要父母家人从国内汇款过来,这笔海外汇款一定要妥当处理!

 

其中最最最重要且大家经常忽略的事就是:买房首付从国内汇款超过10万美金的朋友,一定要记得申报!申报!申报!如果不申报,一旦被税务局盯上,轻则被罚款,重则更会有牢狱之灾!


一般情况下,基于买房需求,华人想要汇款入境美国,基本有5种类型,1. 个人收入;2. 借款;3. 投资款项;4. 个人资金转移;5. 赠予礼物。考虑到税务问题,赠予礼物会是华人家庭的首选,大部分情况下,大家也都默认为这笔钱是父母/长辈赠予的。但这样大量的海外汇款涉及到税务问题,如果处理不慎,就会触及到法律边缘,被税务局盯上,轻则被罚款,重则更会有牢狱之灾

 

 

 

很多时候,接收海外汇款的人并不是刻意逃税避税,而是不知道美国对于海外购房会有什么样的程序要求。所以一定要牢记今天的重点:买房首付从国内汇款超过10万美金,一定要记得申报!

 

1

没有按时申报会有什么后果?

 

倘若你没有按时申报,IRS有理由对你进行罚款。IRS规定,如果晚报,那每个月会罚你这比汇款(gift)的5%,越晚报,罚款金额也越多,一直罚到25%上限,还要加上利息。

 

这项罚款力度之大简直可以用“惨无人道”来形容,有木有?

 

举个例子来看,你会知道这项条款有多邪恶。如果被罚的人至少收到了10万美金的赠予欠款,假设申报时间推迟了5个月,那么罚款最少也要2.5万美金。无缘无故背负这样一笔罚款,任谁也要痛苦不已。

 

2

申报等于会被收税吗?

 

IRS规定超过汇款10万美金就要申报,且只是申报,并不会因此收税。因为IRS只想知道你的活动以排除海外洗钱的情况,证明这笔钱是坦坦荡荡,正大光明的款项就可以了。

 

为什么不会被税?因为赠与礼物在美国,赠与税是赠与者的义务。也就是说,如果父母亲戚赠予财产给你,且超过赠与额1万4000元,就需要申报赠与税表。但是,如果赠与者是非美国公民或居民,那么他们对美国政府没有税务责任,也就没有义务缴税申报。也就是说,如果你的父母亲戚都非美国公民或居民,把钱款以捐赠的方式给予你,是不存在美国赠与税的。

 

前面也说到了,美国政府不会因此要求收税,但申报一定要申报,即使父母在国内,且非国美公民或居民,这道程序也必不可少。IRS的条款原文如下,大家一定要记住哦!

 

 

Gifts or bequests valued at more than $100,000 from a nonresident alien individual or foreign estate (including foreign persons related to that nonresident alien individual or foreign estate)

 


 

3

如何申报?

 

请用Form 3520报税,截止日期和你annual income tax return的日期一样。表格内容很简单,花个几分钟就能搞定。

 

 

4

其他类型的海外汇款(借款)需要申报嘛?

 

根据上文提到的其他几种海外汇款的类型,我们一一来解释一下。

 

1.个人收入。回答是肯定的!如果你是美国居民,那么所有美国居民在国内外的个人收入都必须申报。即使没有收到W-2 或者1099 表,也得在税表中申报。

 

2. 借款。借款不需要申报,但你要把借据留好(promissory note)以向IRS证明你的借的,即你需要偿还这笔债务。

 

3.投资款项。投资进来的钱是资本,一般来说在美国是不需要缴税的。但需要提供这些钱的来源和记录,因为在美国投资后赚得的收入是需要缴税的。

 

4.个人资金转移。新移民在他们来到美国以前赚得的钱,现在把钱转来美国。这种转移通常没有税务的问题。

 

第五种也就是我们上面提到的父母赠予,那就一定要申报!!!

 

 

5

海外汇款有金额限制嘛?

 

中国政府规定每个中国公民每年只能从中国汇50000美金来美国。如果要汇一笔较大的金额给美国子女,父母需要借助亲戚的名义帮忙汇款,每人汇50000美金。美国的子女也要在美国多开几个账户,避免大笔资金流入同一账号,引起政府关注。

 

另外,提醒家长们注意,千万不要送现金给子女,之后再存入子女账户,因为在美国超过一万美元现金入账,都必须说明来源,感觉自己无时无刻不在被掌控。

 

6

10万款项怎么算?

 

10万美金到底该怎么算呢?如果超过10万美金的金额来自三到四个不同的亲戚好友,单人赠予不超过10万美金,这样还需要申报嘛?回答是需要的,因为所有的赠予款项都必须要加起来。原文如下:

 

 

You must aggregate gifts received from related parties. For example, if you receive $60,000 from nonresident alien A and $50,000 from nonresident alien B, and you know or have reason to know they are related, you must report the gifts because the total is more than $100,000. Report them in Part IV of Form 3520. Treat gifts from foreign trusts as trust distributions you report in Part III of Form 3520.

 

 

7

如果父母是美国公民,需要申报嘛?

 

如果父母拥有美国身份,根据美国税务局的规定,每年每个父母(包括岳父岳母或公公婆婆)可以赠与每个子女$14,000的免税额,且不需要申报。

 

举例来看,如果一对夫妻需要买房,那么他们可以得到来自双方父母最多12万美金的免税额,这笔钱属于的赠予款,双方都不需要纳税的,接受赠款的夫妻也不必申报。

 

如果父母赠予多出了1万4千美金会不会要报税?答案是否定的,因为美国税务局规定,每个人终身的免赠与税额可以达到543万美金。也就是说,多出来的钱免报税的可以用这个543万来抵税。但是由于赠款人的捐赠超过了1万4千美元的限额,因此赠款人需要申报。虽然超过的钱款部分并不会上税,但IRS需要做一个记录,一旦赠予的钱累积超过5.49million,就要开始纳税!

 

所以,你搞明白了嘛?


评论

新东方前途出国首页|企业文化|联系我们|加入我们|English website|微博:新浪
新东方前途出国咨询有限公司
经营许可证编号:京ICP备05067667号 ©版权所有:新东方前途出国咨询有限公司
©2018 New Oriental Vision Overseas Consulting Co. Ltd.

小心被罚巨款!在美国买房、国内汇款的朋友一定要申报!

2017-10-15 新东方前途出国 赵琳

出于移民和留学的需求,海外置业已经成为海外资产配置的大趋势,越来越多的中国人选择在海外购置房产。然而,在美国买房并不像国内一样简单便捷,如果手边账户没有足量的收入金额,需要父母家人从国内汇款过来,这笔海外汇款一定要妥当处理!

 

其中最最最重要且大家经常忽略的事就是:买房首付从国内汇款超过10万美金的朋友,一定要记得申报!申报!申报!如果不申报,一旦被税务局盯上,轻则被罚款,重则更会有牢狱之灾!


一般情况下,基于买房需求,华人想要汇款入境美国,基本有5种类型,1. 个人收入;2. 借款;3. 投资款项;4. 个人资金转移;5. 赠予礼物。考虑到税务问题,赠予礼物会是华人家庭的首选,大部分情况下,大家也都默认为这笔钱是父母/长辈赠予的。但这样大量的海外汇款涉及到税务问题,如果处理不慎,就会触及到法律边缘,被税务局盯上,轻则被罚款,重则更会有牢狱之灾

 

 

 

很多时候,接收海外汇款的人并不是刻意逃税避税,而是不知道美国对于海外购房会有什么样的程序要求。所以一定要牢记今天的重点:买房首付从国内汇款超过10万美金,一定要记得申报!

 

1

没有按时申报会有什么后果?

 

倘若你没有按时申报,IRS有理由对你进行罚款。IRS规定,如果晚报,那每个月会罚你这比汇款(gift)的5%,越晚报,罚款金额也越多,一直罚到25%上限,还要加上利息。

 

这项罚款力度之大简直可以用“惨无人道”来形容,有木有?

 

举个例子来看,你会知道这项条款有多邪恶。如果被罚的人至少收到了10万美金的赠予欠款,假设申报时间推迟了5个月,那么罚款最少也要2.5万美金。无缘无故背负这样一笔罚款,任谁也要痛苦不已。

 

2

申报等于会被收税吗?

 

IRS规定超过汇款10万美金就要申报,且只是申报,并不会因此收税。因为IRS只想知道你的活动以排除海外洗钱的情况,证明这笔钱是坦坦荡荡,正大光明的款项就可以了。

 

为什么不会被税?因为赠与礼物在美国,赠与税是赠与者的义务。也就是说,如果父母亲戚赠予财产给你,且超过赠与额1万4000元,就需要申报赠与税表。但是,如果赠与者是非美国公民或居民,那么他们对美国政府没有税务责任,也就没有义务缴税申报。也就是说,如果你的父母亲戚都非美国公民或居民,把钱款以捐赠的方式给予你,是不存在美国赠与税的。

 

前面也说到了,美国政府不会因此要求收税,但申报一定要申报,即使父母在国内,且非国美公民或居民,这道程序也必不可少。IRS的条款原文如下,大家一定要记住哦!

 

 

Gifts or bequests valued at more than $100,000 from a nonresident alien individual or foreign estate (including foreign persons related to that nonresident alien individual or foreign estate)

 


 

3

如何申报?

 

请用Form 3520报税,截止日期和你annual income tax return的日期一样。表格内容很简单,花个几分钟就能搞定。

 

 

4

其他类型的海外汇款(借款)需要申报嘛?

 

根据上文提到的其他几种海外汇款的类型,我们一一来解释一下。

 

1.个人收入。回答是肯定的!如果你是美国居民,那么所有美国居民在国内外的个人收入都必须申报。即使没有收到W-2 或者1099 表,也得在税表中申报。

 

2. 借款。借款不需要申报,但你要把借据留好(promissory note)以向IRS证明你的借的,即你需要偿还这笔债务。

 

3.投资款项。投资进来的钱是资本,一般来说在美国是不需要缴税的。但需要提供这些钱的来源和记录,因为在美国投资后赚得的收入是需要缴税的。

 

4.个人资金转移。新移民在他们来到美国以前赚得的钱,现在把钱转来美国。这种转移通常没有税务的问题。

 

第五种也就是我们上面提到的父母赠予,那就一定要申报!!!

 

 

5

海外汇款有金额限制嘛?

 

中国政府规定每个中国公民每年只能从中国汇50000美金来美国。如果要汇一笔较大的金额给美国子女,父母需要借助亲戚的名义帮忙汇款,每人汇50000美金。美国的子女也要在美国多开几个账户,避免大笔资金流入同一账号,引起政府关注。

 

另外,提醒家长们注意,千万不要送现金给子女,之后再存入子女账户,因为在美国超过一万美元现金入账,都必须说明来源,感觉自己无时无刻不在被掌控。

 

6

10万款项怎么算?

 

10万美金到底该怎么算呢?如果超过10万美金的金额来自三到四个不同的亲戚好友,单人赠予不超过10万美金,这样还需要申报嘛?回答是需要的,因为所有的赠予款项都必须要加起来。原文如下:

 

 

You must aggregate gifts received from related parties. For example, if you receive $60,000 from nonresident alien A and $50,000 from nonresident alien B, and you know or have reason to know they are related, you must report the gifts because the total is more than $100,000. Report them in Part IV of Form 3520. Treat gifts from foreign trusts as trust distributions you report in Part III of Form 3520.

 

 

7

如果父母是美国公民,需要申报嘛?

 

如果父母拥有美国身份,根据美国税务局的规定,每年每个父母(包括岳父岳母或公公婆婆)可以赠与每个子女$14,000的免税额,且不需要申报。

 

举例来看,如果一对夫妻需要买房,那么他们可以得到来自双方父母最多12万美金的免税额,这笔钱属于的赠予款,双方都不需要纳税的,接受赠款的夫妻也不必申报。

 

如果父母赠予多出了1万4千美金会不会要报税?答案是否定的,因为美国税务局规定,每个人终身的免赠与税额可以达到543万美金。也就是说,多出来的钱免报税的可以用这个543万来抵税。但是由于赠款人的捐赠超过了1万4千美元的限额,因此赠款人需要申报。虽然超过的钱款部分并不会上税,但IRS需要做一个记录,一旦赠予的钱累积超过5.49million,就要开始纳税!

 

所以,你搞明白了嘛?


点击咨询
与我一起聊聊你的留学梦想吧

京ICP备05067667号
电脑版
返回顶部
获取定位

距离您当前最近的分公司:
新东方前途出国-上海

手动选择

切换城市
  • 北京
  • 上海
  • 南京
  • 武汉
  • 西安
  • 郑州
  • 深圳
  • 广州
  • 长沙
  • 重庆
  • 合肥
  • 成都
  • 杭州
  • 昆明
  • 济南
  • 天津
  • 青岛
  • 苏州
  • 厦门
  • 福州
  • 石家庄
  • 沈阳
  • 大连
  • 南昌
  • 长春
  • 乌鲁木齐
  • 兰州
  • 太原
  • 宁波
  • 哈尔滨
  • 无锡
  • 唐山
  • 洛阳
  • 贵阳
  • 南宁
  • 常州
  • 呼和浩特
  • 宜昌
  • 温州
  • 徐州